Gastos deducibles en el alquiler vacacional

Una de las grandes ventajas de declarar correctamente los ingresos por alquiler vacacional es la posibilidad de deducir ciertos gastos asociados a la actividad. Estos gastos reducen la base imponible en la declaración de la renta, lo que significa que el propietario pagará menos impuestos sobre sus ingresos.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que solo se pueden deducir los gastos correspondientes a los días en los que la vivienda ha estado alquilada, es decir, no se pueden aplicar deducciones cuando la propiedad ha estado vacía o en uso personal del propietario.

A continuación, te presentamos un listado de gastos deducibles en el alquiler vacacional en España.

1. Suministros: Luz, Agua, Gas, Internet

Si el propietario paga las facturas de suministros (electricidad, agua, gas, internet) y no las repercute al inquilino, estos gastos pueden deducirse de la base imponible.

Criterio de deducción:

• Si la vivienda está alquilada 100% del tiempo, el total de los suministros es deducible.
• Si la vivienda se alquila solo en determinadas temporadas, los gastos deben prorratearse según los días efectivamente alquilados.

💡 Ejemplo: Si la vivienda ha estado alquilada 180 días en un año (50% del tiempo), solo se podrá deducir el 50% de los gastos de luz, agua, gas e internet.

2. Gastos de Mantenimiento y Reparaciones

Los costes derivados del mantenimiento y las reparaciones de la vivienda pueden deducirse. Entre ellos se incluyen:

• Reparación de electrodomésticos.
• Pintura y arreglos de paredes o suelos.
• Sustitución de mobiliario deteriorado.
• Reparaciones eléctricas y de fontanería.

Importante:

• Se pueden deducir los gastos de mantenimiento y reparación, pero NO las mejoras que aumenten el valor del inmueble.
• Ejemplo de gasto deducible: Reparar una caldera dañada.
• Ejemplo de gasto NO deducible: Ampliar la vivienda construyendo una nueva habitación.

3. Seguros del Inmueble

Si el propietario tiene contratado un seguro de hogar, responsabilidad civil o seguro de impago de alquiler, estos gastos pueden deducirse en su totalidad.

Seguros deducibles:

• Seguro del hogar.
• Seguro de responsabilidad civil (cubrir daños a terceros).
• Seguro de impago del alquiler.

💡 Consejo: Contratar un seguro específico para alquiler vacacional puede aportar mayor protección y es totalmente deducible.

4. Gastos de Gestión y Administración

Cualquier gasto relacionado con la gestión del alquiler también es deducible. Esto incluye:

• Honorarios de agencias inmobiliarias o gestores que administran la vivienda.
• Comisiones de plataformas de alquiler como Airbnb, Booking, Vrbo, etc.
• Gastos de asesoría fiscal o gestoría para la declaración de impuestos.

💡 Ejemplo: Si Airbnb cobra una comisión del 15% sobre cada reserva, este porcentaje puede deducirse de los ingresos obtenidos.

5. Impuestos y Tasas Municipales

Los siguientes tributos pueden deducirse en la declaración del alquiler vacacional:

• Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
• Tasas de recogida de basura y otros servicios municipales.
• Tasa turística (si aplica) en comunidades como Cataluña o Baleares.

💡 Importante: Estos impuestos se pueden deducir proporcionalmente a los días de alquiler efectivo.

6. Gastos de Amortización del Inmueble y Mobiliario

El valor de la vivienda y su mobiliario se deprecia con el tiempo, lo que permite aplicar una deducción conocida como gasto de amortización.

Deducciones aplicables:

• Amortización del inmueble: Se puede deducir hasta un 3% anual del valor de adquisición de la vivienda (excluyendo el valor del suelo).
• Amortización del mobiliario: Se puede deducir el 10% anual del coste de los muebles y electrodomésticos adquiridos para la vivienda turística.

💡 Ejemplo: Si se compra un sofá por 1.000€, se podrá deducir 100€ cada año durante 10 años.

7. Gastos de Limpieza y Mantenimiento del Alojamiento

En el alquiler vacacional, la limpieza y mantenimiento del inmueble es esencial para la experiencia de los huéspedes. Todos estos costes pueden deducirse, incluyendo:

• Contratación de servicios de limpieza después de cada estancia.
• Cambio de ropa de cama y toallas.
• Productos de limpieza y suministros de higiene.

💡 Importante: Si la limpieza se ofrece como un servicio adicional a los huéspedes, puede implicar que la actividad sea considerada empresarial, afectando su tributación.

8. Mobiliario, Electrodomésticos y Equipamiento Esencial

La compra de muebles, electrodomésticos y otros elementos necesarios para el alquiler puede deducirse. Esto incluye:

• Camas, sofás, mesas y sillas.
• Televisores, frigoríficos, microondas y otros electrodomésticos.
• Aire acondicionado o calefacción.
• Vajilla, utensilios de cocina y elementos básicos para los huéspedes.

💡 Deducción aplicable: Si el gasto es superior a 300€, se amortiza en varios años según su vida útil estimada.

Resumen de los Gastos Deducibles en el Alquiler Vacacional

Aprovechar correctamente las deducciones fiscales del alquiler vacacional permite reducir la carga impositiva y aumentar la rentabilidad de la vivienda. Para maximizar las deducciones:
✔ Llevar un control detallado de todos los gastos y conservar facturas.
✔ Asegurarse de aplicar las deducciones correctamente según el tiempo real de alquiler.
✔ Consultar con un asesor fiscal para optimizar la declaración de la renta y evitar errores.