El auge de las plataformas de alquiler vacacional como Airbnb ha transformado el modo en que miles de personas obtienen ingresos extra en España. Cada vez son más los propietarios y anfitriones que alquilan su vivienda, una habitación o una segunda residencia por cortos periodos de tiempo. Sin embargo, lo que muchos no tienen tan claro es que esos ingresos deben ser declarados a Hacienda.
Declarar los beneficios obtenidos a través de Airbnb no solo es una obligación legal, sino también una forma de evitar sanciones y mantener la tranquilidad fiscal. Aunque puede parecer complicado al principio, el proceso es más sencillo de lo que parece si se conocen los pasos correctos.
En esta guía te explicamos cómo declarar tus ingresos en Airbnb correctamente, qué impuestos se aplican, qué deducciones puedes aprovechar y qué consecuencias tiene no cumplir con tus obligaciones fiscales en España.
Obligaciones fiscales de los anfitriones en España
Cualquier persona que obtenga ingresos por alquilar su vivienda en Airbnb en España está obligada a declararlos ante la Agencia Tributaria. Esto aplica tanto a particulares que alquilan ocasionalmente como a quienes lo hacen de forma habitual o profesional.
De hecho, el alquiler de corta duración está sujeto a un marco legal claro que implica:
- Incluir estos ingresos en la declaración del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
- En algunos casos, emitir facturas y aplicar IVA si se prestan servicios similares a los de un hotel (por ejemplo, limpieza diaria o comidas).
- Llevar un control detallado de ingresos y gastos relacionados con la actividad.
Además, Airbnb informa automáticamente a las autoridades fiscales sobre los ingresos generados por sus anfitriones, lo que hace prácticamente imposible “pasar desapercibido”. Por ello, es fundamental cumplir con todas las obligaciones tributarias desde el primer momento.
Pasos para declarar los ingresos de Airbnb
A continuación, te detallamos los pasos básicos que todo anfitrión debe seguir para declarar correctamente los ingresos obtenidos a través de Airbnb en España:
Registro en la Agencia Tributaria
El primer paso es darse de alta como arrendador en Hacienda. Para ello, deberás registrarte en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores mediante la presentación del modelo 036 o 037. Aunque no estés ofreciendo un servicio profesional, este registro permite a la Agencia Tributaria tener constancia de tu actividad económica.
Este paso es obligatorio si:
- Alquilas con regularidad.
- Ofreces servicios adicionales (limpieza, comida, recepción).
- Quieres emitir facturas con IVA.
Mantenimiento de registros financieros
Una vez dado de alta, es clave llevar un registro detallado de todos los ingresos y gastos derivados del alquiler vacacional. Esto incluye:
- Facturas de suministros (agua, luz, internet).
- Gastos de limpieza, lavandería y mantenimiento.
- Comisiones cobradas por Airbnb.
- Impuestos pagados y seguros del inmueble.
Tener esta información organizada te permitirá cumplir con tus declaraciones y también deducir ciertos gastos si corresponde.
Declaración de ingresos en el IRPF
Los ingresos generados por Airbnb se deben declarar en la declaración de la renta anual (modelo 100). En el caso de particulares, estos ingresos se incluyen en el apartado de rendimientos del capital inmobiliario o de actividad económica, dependiendo del caso.
Puntos a considerar:
- Si no prestas servicios adicionales, se considera alquiler de vivienda y se tributa como rendimiento del capital inmobiliario.
- Si ofreces servicios similares a un hotel, se considera una actividad económica y deberás tributar en consecuencia.
Aplicación del IVA
Por norma general, el alquiler de vivienda para uso turístico está exento de IVA. No obstante, si prestas servicios complementarios (como limpieza diaria, comidas, lavandería o recepción), entonces se considera una actividad sujeta a IVA (21%) y tendrás que presentar declaraciones trimestrales (modelo 303) y anuales (modelo 390).
Por eso, es importante definir desde el principio el tipo de servicio que ofreces para cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales.
Deducciones y gastos permitidos
Una de las principales ventajas fiscales para los anfitriones de Airbnb en España es la posibilidad de deducir ciertos gastos asociados a la actividad de alquiler vacacional. Esto permite reducir la base imponible sobre la que se calculan los impuestos, es decir, pagar menos a Hacienda de forma legal y justificada.
Pero, ¿qué se puede deducir exactamente? A continuación, te mostramos los principales gastos deducibles que puedes aplicar en tu declaración, siempre y cuando estén debidamente justificados y vinculados directamente al alquiler.
Principales gastos deducibles:
- Comisiones de Airbnb: El porcentaje que la plataforma retiene de cada reserva puede ser deducido como gasto de intermediación.
- Suministros: Electricidad, agua, gas, internet o calefacción. Si el alojamiento no se alquila todo el año o solo se alquila una parte de la vivienda, estos gastos se deben prorratear proporcionalmente.
- Gastos de mantenimiento y reparaciones: Pintura, arreglo de electrodomésticos, fontanería, mejoras estructurales (que no impliquen una ampliación), etc.
- Limpieza y lavandería: Costes derivados de mantener la vivienda en condiciones para nuevos huéspedes (pueden ser facturas de empresas o productos utilizados).
- Seguro del hogar o seguro específico para alquiler turístico: Es deducible siempre que esté vinculado al inmueble alquilado.
- Amortización del inmueble y mobiliario: Se puede deducir un porcentaje anual del valor de la vivienda y del mobiliario/equipamiento utilizado para la actividad.
- Impuestos y tasas: IBI, tasa de basuras o licencias municipales vinculadas al alquiler también son gastos deducibles.
Requisitos para aplicar deducciones:
- Documentación: Es imprescindible guardar todas las facturas o justificantes de los gastos.
- Proporcionalidad: En caso de que la vivienda no se alquile durante todo el año o se alquile solo una parte, los gastos deben ajustarse al porcentaje de uso efectivo destinado al alquiler.
- Razonabilidad: Los gastos deben estar relacionados directamente con la obtención de ingresos y ser necesarios para el desarrollo de la actividad.
Aplicar correctamente las deducciones no solo reduce tu carga fiscal, sino que también te prepara para responder ante cualquier requerimiento o inspección por parte de la Agencia Tributaria.
Consecuencias de no declarar los ingresos
No declarar los ingresos obtenidos a través de Airbnb puede parecer una forma de «ahorrarse» impuestos a corto plazo, pero las consecuencias legales y económicas pueden ser muy graves. Hacienda tiene cada vez más herramientas para detectar este tipo de omisiones, y las sanciones pueden llegar a ser mucho más costosas que los impuestos que se intentaron evitar.
¿Cómo sabe Hacienda si tienes ingresos por Airbnb?
Desde 2018, las plataformas de alquiler turístico —como Airbnb, Booking o Vrbo— están obligadas a comunicar a la Agencia Tributaria los datos fiscales de los anfitriones a través del modelo 179. Esto incluye:
- Identificación del propietario.
- Ingresos generados por cada reserva.
- Fechas de entrada y salida de los huéspedes.
Además, muchas comunidades autónomas también requieren el registro de las viviendas turísticas y comparten esta información con Hacienda.
Por tanto, la opacidad ya no es una opción: si no declaras, es muy probable que Hacienda lo detecte tarde o temprano.
Sanciones por no declarar ingresos de alquiler
El incumplimiento de las obligaciones fiscales puede acarrear sanciones económicas y otras consecuencias legales:
- Recargos por declaración fuera de plazo: Si presentas tu declaración tarde, deberás abonar un recargo que puede oscilar entre el 1% y el 20% del importe a pagar, dependiendo del retraso.
- Sanciones por omisión o falsedad: En caso de inspección, si se detecta que has ocultado ingresos, Hacienda puede aplicar multas del 50% al 150% de la cantidad no declarada.
- Intereses de demora: Además de las sanciones, deberás pagar intereses acumulados desde el momento en que debiste haber declarado.
- Pérdida del derecho a deducciones: Al no declarar correctamente, pierdes la posibilidad de desgravar gastos que sí podrías haber aprovechado legalmente.
¿Y si declaro voluntariamente después?
En algunos casos, si te das cuenta del error y presentas una declaración complementaria antes de que Hacienda actúe, es posible evitar sanciones graves y solo pagar el recargo correspondiente. Por eso, si has empezado a alquilar en Airbnb y aún no has regularizado tu situación, cuanto antes lo hagas, mejor.
Alquilar tu vivienda a través de plataformas como Airbnb puede ser una excelente fuente de ingresos, pero también conlleva una serie de obligaciones fiscales que no deben pasarse por alto. En España, declarar correctamente estos beneficios es obligatorio, tanto si lo haces de forma ocasional como si gestionas tu alojamiento como actividad económica habitual.
Cumplir con la normativa no solo te permitirá evitar sanciones, recargos o inspecciones, sino que también te abre la posibilidad de deducir gastos legítimos y optimizar tu fiscalidad. Conocer los modelos a presentar, llevar una buena contabilidad y mantenerse al día con los requisitos legales es clave para disfrutar de los beneficios de ser anfitrión con total tranquilidad.
Desde Click&Home, te recomendamos informarte bien, buscar asesoramiento fiscal cuando lo necesites y aprovechar las herramientas disponibles para mantener tu actividad en regla. Ser anfitrión responsable no solo es legal, también es rentable a largo plazo.
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